Hệ số nợ là gì? Hệ số nợ là một hệ số được tính dựa trên tổng số nợ và tổng số tài sản của doanh nghiệp. Việc nắm bắt được hệ số nợ rất cần thiết đối với cả những người mong muốn đầu tư, những người có nhiệm vụ quản lý và cả các nhân công, người lao động.
Mục lục
Hệ số nợ là gì?
Hệ số nợ là một hệ số được tính dựa trên tổng số nợ và tổng số tài sản của doanh nghiệp. Nhà đầu tư sẽ phụ thuộc vào đây để biết được có nên đầu tư hay không. Trong lúc đó, lãnh đạo sẽ nhận biết mức độ an toàn về tài chính của doanh nghiệp đang là bao nhiêu.
Việc nắm bắt được hệ số nợ rất cần thiết đối với cả những người mong muốn đầu tư, những người có nhiệm vụ quản lý và cả các nhân công, người lao động đang thực hiện công việc tại doanh nghiệp. Chính những người lao động này cũng sẽ nhận biết công ty có đang theo dõi nguồn vốn một cách chính xác và có đạt kết quả tốt tốt không.
Cấp độ an toàn tài chính của doanh nghiệp đang là cao hay thấp. Và nếu trong trường hợp không may xuất hiện là công ty phá sản, giải thể thì liệu họ có đủ nguồn tiền để trả cho chủ nợ, người lao động hay không?
Vì thế, nhà đầu tư, những người muốn góp vốn, mua cổ phiếu ở một doanh nghiệp nào đấy buộc phải nghiên cứu, tìm hiểu về chỉ số này. Vì nó sẽ tác động trực tiếp đến việc chọn lựa cổ phiếu sau này.
Xem thêm Mô hình kinh doanh cho cửa hàng nhỏ hiệu quả nhất
Đặc điểm của hệ số nợ trên tổng tài sản
Có không ít người băn khoăn về hệ số nợ trên tổng tài sản là gì (hay debt ratio là gì), đặc điểm ra sao? Trên thực tế, đây chính là một trong những thông số đòn bẩy tài chính. Nhằm đo lường cấp độ vận dụng nợ vay của doanh nghiệp để tài trợ cho tổng tài sản đó.
Thấu hiểu dễ dàng là hiện tại tổng số tài sản của doanh nghiệp trong đó có khoảng bao nhiêu phần trăm là nợ vay được tài trợ. Trường hợp nếu hệ số này cao sẽ khiến cho các chủ nợ gặp bất lợi. Thế nhưng, nó lại ích lợi cho người chủ nếu số vốn được vận dụng có thể sinh ra lợi nhuận lớn.
Vì thông số này rất thấp, cho chúng ta thấy công ty chưa tận dụng được kênh huy động nguồn vốn bằng nợ. Nghĩa của nó là chưa khai thác tốt được đòn bẩy tài chính trong bán hàng.
Hệ số nợ trên tổng tài sản phụ thuộc vào một số yếu tố như:
- Quy mô doanh nghiệp
- Loại hình
- Lĩnh vực hoạt động
- Mục tiêu vay
Xem thêm Kinh nghiệm quản lý cửa hàng cho chủ kinh doanh mới
Cách tính và ý nghĩa hệ số nợ
Cách tính hệ số nợ
Cách tính hệ số này khá dễ dàng, ta chỉ cần phụ thuộc vào các kết quả trong báo cáo tài chính của tổ chức là đã có thể tính được. trong số đó, đáng chú ý chú ý đến hai chỉ số là tổng nợ của công ty và tổng tài sản mà công ty đang sở hữu.
Hệ số nợ = Tổng số nợ / Tổng số tài sản
Ý nghĩa của hệ số nợ
Như đã viết, ý nghĩa của hệ số liên quan đến rất nhiều bên, nhiều người quan tâm đến nó bởi họ muốn được biết về khả năng trả nợ của công ty sẽ ra làm sao.
Nếu như hệ số này thấp, thì đồng nghĩa với việc doanh nghiệp sử dụng nợ không hiệu quả. Trong khi đó, nếu hệ số quá cao, thì việc doanh nghiệp rơi vào tình trạng mất làm chủ về tài chính, không có khả năng để chi trả các khoản cho doanh nghiệp là rất lớn.
Thế nhưng, xét theo thực tế thì việc nhận định về khả năng thanh toán của các doanh nghiệp cần phân tích về nhiều mặt. Cần xem xét dựa trên ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh cũng như thời điểm thực hiện việc tính toán. Bởi không phải lúc nào các doanh nghiệp cũng có sự điều chỉnh giống nhau.
Hạn chế của hệ số nợ trên tổng tài sản
Chất lượng tài sản không được biết bởi nó được gộp những tài sản vô hình và hữu hình lại với nhau. Đây chính là hạn chế của tỷ số tổng nợ trên tổng tài sản mà ít người biết tới.
Cũng khá giống với những tỷ số khác, TD/TA cần được xác định theo thời gian để đánh giá về rủi ro tài chính. Xem công ty này có thể được cải thiện hay chuyển biến khác đi không.
Khi xu hướng của tỷ số TD/TA ngày càng tăng là biểu hiện cho thấy đơn vị không có sẵn tiền hoặc không thể trả được hết nợ. Điều này báo hiệu trong tương lai doanh nghiệp này có thể sẽ vỡ nợ và phá sản.
Xem thêm Hoạt động Networking là gì? Ứng dụng trong kinh doanh
Tạm kết
Bài viết trên sẽ giúp bạn có được cái nhìn tổng quan về hệ số nợ là gì, những mặt ưu điểm và những hạn chế của hệ số nợ. Nếu như trong quá trình xem bài viết có bất cứ thắc mắc nào thì đừng ngại để lại phía bên dưới bài viết một comment để cùng mình giải đáp nhé!!!
Nhật Minh-Tổng hợp và bổ sung
Nguồn tham khảo: (luatduonggia.vn, luatcongty.vn,…)
